Información general sobre la declaración de la renta en Estados Unidos para anfitriones

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que Airbnb recopile información fiscal para determinar si tus ingresos están sujetos a la declaración de información fiscal de EE. UU.

Si cumples con los requisitos de declaración, usamos esta información fiscal para preparar tu documentación anual de información de EE. UU. (Formulario 1099/Formulario 1042-S) para presentarla ante el IRS y/o tu estado.

Te agradeceríamos que respondieras a cualquier solicitud de Airbnb en la que te pidamos que nos envíes los datos fiscales que correspondan en tu caso. Si determinamos que no estás sujeto a la declaración fiscal de los EE. UU. o del estado, no enviaremos esta información a las autoridades fiscales.

Consulta también Impuestos y cobros.

¿Quién tiene que proporcionar datos fiscales como contribuyente en Estados Unidos?

Como anfitrión, debes proporcionar información fiscal a Airbnb si eres:

1. Un ciudadano o residente de los EE. UU. con un anuncio de Alojamiento o Experiencia dentro o fuera de los EE. UU. 

Ejemplos:

• Eres ciudadano estadounidense o residente fiscal en EE. UU. con anuncios de alojamientos o experiencias en Boston, Massachusetts.
• Eres ciudadano estadounidense o residente fiscal en EE. UU. con anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia.

2. Un anfitrión con un anuncio de alojamiento o experiencia en EE. UU. o tienes registrada una forma de cobro de EE. UU. en tu cuenta.

Ejemplos:

• Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU. con anuncios de alojamientos o experiencias en San Francisco, California.
• Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU. y tienes anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia, y tu forma de cobro es de EE. UU.
• Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU. y tienes anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia. Además, nos proporcionaste una identificación oficial o un número de teléfono estadounidense.

3.  Un anfitrión que no tiene ningún anuncio de alojamientos o experiencias en EE. UU., pero que sí tenga indicadores de EE. UU.

Ejemplos:

• Número de teléfono de EE. UU.
• Identificación oficial emitida por el gobierno
• Una forma de cobro estadounidense
• Una dirección IP estadounidense

Si cumples con alguno de estos criterios, te enviaremos correos electrónicos y notificaciones en la plataforma para que nos proporciones tu información fiscal de EE. UU.

¿Cómo proporciono la información del contribuyente?

• En tu página deConfiguración de la cuenta, selecciona Impuestos.
• Ve a la sección Contribuyentes y selecciona Agregar información fiscal.
• Selecciona el país y el formulario correspondiente.

Cuando guardes tus datos fiscales, quedarán registrados en el apartado Contribuyentes de tu cuenta. Si te pedimos que nos facilites un número de identificación fiscal estadounidense, verificaremos que coincide con la información con la que cuenta el IRS para evitar posibles errores en las declaraciones. Si necesitamos que hagas algo más, te lo notificaremos.

Nota: nuestra plataforma puede tardar hasta 48 horas en procesar completamente tu formulario de impuestos; durante este tiempo podrías continuar recibiendo solicitudes para agregar tu información de contribuyente.

¿Qué formulario debo utilizar?

• Todas las personas que tengan ciudadanía estadounidense o sean residentes fiscales en este país, así como las empresas creadas o registradas en Estados Unidos: formulario W-9 (instrucciones para el W-9)
  • Residentes a efectos fiscales en Estados Unidos: titulares de una tarjeta de residencia (green card) o personas que hayan vivido en este país durante un periodo de tiempo determinado (consulta los requisitos de la prueba de presencia sustancial del IRS)
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  • Las personas nacidas en Puerto Rico, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (USVI, por sus siglas en inglés) y Guam generalmente son ciudadanos estadounidenses.
• Las personas que no sean residentes estadounidenses pero que reciban ingresos por anuncios en Estados Unidos a través de Airbnb y declaren sus impuestos en dicho país: formulario W-8ECI. Para presentarlo, necesitarás contar con un número de identificación fiscal estadounidense. (Instrucciones para llenar el formulario W-8ECI).
• Las personas que no sean residentes en Estados Unidos, pero que reciban cobros por anuncios ubicados en este país a través de Airbnb y no declaren sus impuestos en dicho territorio tendrán que llenar un formulario W-8BEN/-E. En este caso, se aplicará una retención fiscal del 30% en concepto de impuestos estadounidenses a los cobros que reciban por los anuncios en Estados Unidos. (Instrucciones para llenar el formulario W-8ECI).
• Los no residentes en EE. UU. que no reciban cobros de alojamientos en EE. UU. a través de Airbnb deben completar un formulario W-8BEN/-E. (Instrucciones apra llenar el formulario W-8BEN)

Nota: Por lo general, el IRS considera a los residentes de buena fe de Puerto Rico, Guam, la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos o Samoa Americana que no tengan la ciudadanía ni la nacionalidad estadounidense personas extranjeras no residentes. Normalmente, deben presentar un formulario W-8BEN únicamente si son anfitriones de alojamientos o experiencias ubicados fuera del territorio de Estados Unidos.

Si no tienes la seguridad de qué el formulario de impuestos se aplique a tu caso, te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos. Airbnb no puede ofrecerte asesoría fiscal.

¿Dónde se refleja la información que proporciono?

Si tienes la obligación de declarar información tributaria, los datos que facilites se reflejarán en el Formulario 1099-K (para el formulario W-9) o el Formulario 1042-S (para los Formularios W-8ECI y W-8BEN/-E) del año natural correspondiente, que se emitirán el siguiente enero después de cada año natural. Obtén más información sobre el Formulario 1099-K.

¿Qué montos se declaran?

El dueño del anuncio recibirá los documentos fiscales que indiquen el monto bruto la reservación completa (antes de deducir las tarifas de Airbnb y, si corresponde, los impuestos y las comisiones de los coanfitriones).

¿Qué pasa si no proporciono mis datos fiscales de EE. UU.?

Si no proporcionas tu información de contribuyente, podríamos suspender tus pagos y bloquear tu calendario. Esto te impedirá aceptar nuevas reservaciones.

Si recibes cobros sin tener registrada tu información fiscal, las retenciones de impuestos se deducirán y remitirán al IRS. Una vez liquidados, es posible que Airbnb no pueda reembolsártelos, pero quizá puedas solicitar un reembolso al IRS. Además, si no cuentas con un número de identificación fiscal, podría ser muy difícil reclamar al IRS la devolución de los impuestos retenidos.